Binnenkort wordt het tijd om te oogsten, na jaren sparen komt de einddatum van uw polis eindelijk in zicht. En wat nu? Een goede orientatie op de expiratiemarkt is zeker geen overbodige luxe, en kan u zelfs een hoop geld schelen! Op deze website willen wij u in begrijpelijke bewoordingen uitleggen wat de (on)mogelijkheden zijn bij de besteding van uw expiratiekapitaal. Het adviseren en afhandelen van expirerende lijfrentecontracten is onze dagelijkse bezigheid, het expiratieweb is ons speelterrein. Profiteer daarom van onze expertise en vraag een vrijblijvend advies aan.

De eerste vraag welke u dient te beantwoorden is wanneer u uw polis(sen) heeft afgesloten. Er zijn twee soorten lijfrentepolissen, te weten oud en nieuw regime lijfrentepolissen. Voor de bestedingsmogelijkheden van het expiratiekapitaal is het van belang het fiscale regime van uw lijfrentepolis vast te stellen:
Oud fiscaal regime Polis tegen koopsom gesloten vóór 1 januari 1992 Polis tegen premiebetaling gesloten vóór 16 oktober 1990
Mogelijkheden voor een oud regime lijfrentepolis

nieuw fiscaal regime Polis tegen koopsom gesloten ná 1 januari 1992 Polis tegen premiebetaling gesloten ná 16 oktober 1990 Mogelijkheden voor een nieuw regime lijfrentepolis

Wanneer u als werknemer het slachtoffer wordt van een reorganisatie (inkrimping of verschil in karakters) dan heeft u vermoedelijk een gouden handdruk van uw ex-werkgever meegekregen. Een gouden handdruk wordt toegekend om de geleden schade (zowel materieel als immaterieel) te vergoeden. Mogelijkheden voor een gouden handdruk

Kenmerkend voor de oud regime polis is dat de keuzemogelijkheden voor aanwending van het kapitaal zeer breed zijn. Zowel de hoogte van de uitkering als de looptijd van de verzekering zijn vrij te bepalen (met inachtneming van een 1 % reëele sterftekans). Ook ten aanzien van de begunstiging bestaat er een grote fiscale vrijheid. U kunt het beschikbare kapitaal op de volgende vier manieren aanwenden: Uitkering ineens. Later laten uitkeren, dus het opschuiven van de einddatum van de polis (verlengen). Doorschuiven naar de kinderen. Een direct ingaande lijfrente aankopen. Als u direct geld nodig heeft, kunt u ervoor kiezen de polis in één maal te laten uitkeren. U koopt de verzekering dan af, de lijfrenteclausule op de polis vemeldt immers dat het u het opgebouwde kapitaal zult aanwenden voor een lijfrente. De gehele uitkering zal vervolgens in één keer progressief belast worden. Afhankelijk van uw persoonlijke inkomen in het jaar van afkoop kan het expiratiekapitaal dus belast worden tegen het allerhoogste tarief voor de inkomstenbelasting. Veelal zal een uitkering ineens fiscaal niet gunstig zijn.

Wanneer het expiratiekapitaal gering is of u heeft in één jaar een laag persoonlijk inkomen dan kunt u deze mogelijkheid overwegen. Een aantal overwegingen kunnen ertoe leiden dat u besluit te verlengen, onderstaand treft u een opsomming van deze overwegingen: de gewenste pensioenleeftijd is nog niet bereikt. vanwege de huidige lage rekenrente lijkt het u verstandiger om op een later tijdstip een lijfrente aan te kopen. u heeft in het verleden meerdere polissen afgesloten en kiest voor een verlenging zodat al de polissen dezelfde expiratiedatum krijgen. een verzekering aankopen. U kunt dan één direct ingaande lijfrente aankopen, hetgeen kostenbesparend werkt. pensioen. u overweegt een uitkering in contanten, maar in het huidige fiscale jaar zal u meer belasting over het kapitaal moeten afrekenen dan in het jaar erna. Hoe dan ook, wanneer u kiest voor het verlengen van de polis dan blijft het fiscale oude regime van kracht. Wanneer de verlengde polis wederom de expiratiedatum bereikt dan heeft u dezelfde mogelijkheden als welke op deze pagina beschreven zijn.

Welke keuze voor u het meest aantrekkelijk is, hangt sterk af van de gewenste inkomenssituatie in de komende jaren. U kunt er voor kiezen het expiratiekapitaal aan uw meerderjarig kind (of kleinkind) te schenken, dit kan voordelig zijn wanneer uw (klein) kind weinig of geen inkomen heeft. U kunt zélf als verzekerde en verzekeringnemer optreden van de direct ingaande lijfrente, uw (klein)kind zal als begunstigde gelden. Deze ontvangt periodiek een lijfrente en is over dit bedrag inkomstenbelasting verschuldigd. Wanneer u deze constructie aanhoudt bent u geen schenkingsrecht verschuldigd, mits de jaaruitkering niet meer bedraagt dan ƒ 8.545,00. Een andere mogelijkheid is om de begunstiging van de polis vóór de uiteindelijke expiratiedatum aan te passen, zodat uw klein(kind) de eerste begunstigde zal zijn. U kinderen moeten dan wel schenkingsrecht betalen, maar kunnen in het kader van het oud fiscaal regime, de uitkeringen ver voor zich uitschuiven, zodat het hen (fiscaal) het best uitkomt. Wanneer u thans behoefte heeft aan een aanvulling op uw inkomen, of u wenst de periode totaan uw pensioen te overbruggen, dan kunt u een direct ingaande lijfrente aankopen. Feitelijk stort u dan uw lijfrentekapitaal bij een verzekeraar en deze keert u per periode een vaststaand bedrag uit. De hoogte van de lijfrente wordt vastgesteld aan de hand van een aantal factoren. Er zijn tal van mogelijkheden, zo kunt u kiezen voor een levenslange of tijdelijke lijfrente, op één of twee verzekerden of op basis van beleggingen of garantie. Veelal krijgt de aankoop van een lijfrente de voorkeur boven al de hierboven genoemde mogelijkheden.
De oudedagslijfrente Bij de oudedagslijfrente kunt u zelf een ingangsdatum kiezen, tot uiterlijk het jaar waarin u zeventig wordt. De looptijd is levenslang. De lijfrente-uitkeringen eindigen dus uitsluitend bij overlijden. De overbruggingslijfrente Ook bij een overbruggingslijfrente kunt u de ingangsdatum zelf bepalen. De einddatum valt uiterlijk op de dag dat u 65 jaar wordt of, als dat eerder is, op de ingangsdatum van uw pensioen. De tijdelijke oudedagslijfrente De ingangsdatum van de tijdelijke oudedagslijfrente is de dag waarop u 65 jaar wordt. Als u eerder met pensioen gaat, geldt uw pensioendatum als ingangsdatum. De looptijd van deze tijdelijke lijfrente is minimaal vijf jaar. De nabestaandenlijfrente De Nabestaandenlijfrente De nabestaandenlijfrente begint direct na het overlijden van de verzekerde. De looptijd is vrij als de begunstigde iemand is buiten de directe familiekring. Binnen de familiekring - denk bijvoorbeeld aan uw kinderen - loopt de lijfrente tot de begunstigde de leeftijd van dertig jaar heeft bereikt. Als de begunstigde voor de einddatum overlijdt, stoppen de uitkeringen. Zolang de partner recht heeft op een ANW uitkering kan een nabestaandenlijfrente worden uitgesteld.